自由職業者はどのように年金を支払うのですか？

重要な質問#

大陸の年金制度はどのように納付し、計算されるのか？
なぜ公務員の退職金はこんなに高いのか？
年金はどのように納付すべきか？

大陸の年金制度はどのように納付し、計算されるのか？#

年金の三つの柱#

公共年金：政府主導。例えば、都市労働者や農村住民の年金。
職業年金：企業が発起し、商業機関が運営。例えば、企業年金や職業年金；
個人年金：個人が購入・貯蓄し、商業機関が提供。例えば、個人所得税の繰延保険や非税優遇型年金；

年金制度の三大支柱

中国大陸は公共年金が主導しているため、この部分の年金の計算について主に探討します。現在の大陸の状況では、第二の柱である職業 / 企業年金は主に公務員、事業編制、国有企業の従業員、そして一部の大規模な民間企業や外資系企業の従業員のみが享受しています。第三の柱はわずか 1.2% に過ぎません。

公共年金の納付#

在職期間中の年金納付は、個人と企業の二つの部分に分かれています。この二つの部分には重要な違いがあります。以下に示す数値は例であり、地域によって納付比率は大きく異なるため、柔軟な雇用者には参考にならないことに注意してください。

個人納付：給与の 8%、この部分は個人の口座に帰属します。

これは個人の貯蓄口座として簡略化して理解できます。個人がどこに移住しても、この口座の資金は変わりません。当然、政策はスマートコントラクトではないため、個人の口座に帰属する資金が他の用途に使われる可能性もあります。

企業納付：給与の 20% を超えない、この部分は統括口座に帰属します。

基本的な年金保険は省レベルでの統括を実施しており、各地域の経済発展レベルや納付する労働者の退職者に対する扶養比率は異なり、各地域の納付比率には大きな差があります。例えば、2012 年の社会保険の解釈には次のような一文があります：深圳は就業人口が多く、退職者が少ないため、雇用主の納付比率は労働者の納付給与総額の 10%；遼寧は旧工業基地で退職者が多く、個人口座を実施しているため、雇用主の納付比率は 20% を超えます。2023 年までに、深圳の企業納付比率は 14% に上昇し、遼寧の企業納付比率は 16% に減少しました。この数値の上昇と下降の間に何が起こったのでしょうか？また、探求する価値のある問題です。例えば、2019 年に遼寧省が企業納付比率を引き下げた理由は、企業の社会保険納付の負担を軽減し、より良いビジネス環境を作るためであり、以前は社会保険を納付していなかった企業も参加できるようにするためでした。それでは、遼寧省が支払う年金は減少したのでしょうか？もし減少していない場合、この部分のお金はどこから来るのでしょうか？ここでは深入りしません。

公共年金の計算#

納付があって初めて年金を受け取ることができます。私たちが受け取る合計退職年金 = 個人口座の退職金 + 統括口座の退職金です。

個人口座の退職金 = 個人口座の残高 \div 計算月数

ここでの計算月数は、百度百科の計算月数表を直接参照できます。

統括口座の退職金 = \frac{退職時所在地の月平均給与（1+平均納付指数）}{2} \times 納付年数 \times 1\%

上記の二つの公式の理解は、実際の計算例と合わせて行うのが最適です。李永楽先生の動画を参照することをお勧めします。また、葬儀費用や遺族年金も上記の社会保険納付に関連しており、各都市によって異なりますが、簡単に言えば、亡くなった場合、絶対的な価値から見てほぼ損失はないでしょう。受取人にとっては、元手なしで利益を得るビジネスです（誤解）。しかし、人がいなくなった後に損失を考えるのはどうでしょうか？

統括口座と現金給付制度をどう理解するか？#

企業納付部分は統括口座に振り込まれ、所在地の政府が管理します。現金給付とは、現在の高齢者が受け取る退職金のうち、統括口座の部分が現在の在職社員の企業納付部分によって支払われることを指します。簡単に言えば、会社が今あなたのために納付している社会保険は、地元の高齢者の年金に支払われ、あなたが老いたときには、将来の地元企業が社員のために納付する社会保険によって年金が支払われることになります。

上記の統括口座部分の計算公式を見てみると、ここでの核心的な影響要因は退職時所在地の月平均給与です。退職所在地の平均給与が高ければ高いほど、受け取る退職金も多くなります。もしあなたが卒業後、高収入の大都市で働き、毎月地元で社会保険を納付しているが、老後に小都市に転居した場合、現金給付制度下でのこの部分の社会保険納付は、実質的に大きな損失と言えます。北京、上海、広州、深センの楽しい広場ダンスのおばさんたちは、あなたが彼らのために重荷を背負っていることに感謝すべきでしょう。この観点から考えると、若い時期に一線都市で働く場合、できるだけ一線都市で退職することが最善です。一線都市に住むのが好きでない場合、肉体はそこにいなくても、社会保険はそこにあるべきです。

なぜ公務員の退職金はこんなに高いのか？#

公務員や事業単位の職員の退職金が高いと言われていますが、具体的にどれほど高いのでしょうか？下の図は、年金の代替率が 1999 年から継続的に低下しており、現在は約 42% に過ぎないことを示しています。一方、ネット調査によると、公務員や事業単位の退職金の代替率は 70%-90% に達する可能性があり、社会全体の 42% を大きく上回っています。もし下の図がこの高い代替率を計算に入れた場合、社会職員の年金はさらに低くなるでしょう。

データ出典：Wind、国家統計局、華創証券

公務員や事業単位の職員がこれほど高い退職金を得る理由は、全額給与と高い納付比率で支給される公共退職金、さらに企業と個人が追加の職業年金を積み立てているためです。

二重軌道制とは？#

二重軌道制は主に公務員や事業単位の職員の公共年金部分に関わります。二重軌道制を理解する前に、まずは知乎のストーリー（著者：林中老鬼）を見てみましょう。将来の調和を防ぐために、ストーリーをコピーします：

90 年代のアメリカの自動車工場の社会保険の事例だと言われています。
マーチン・フォード氏は自動車製造工場を開設し、6000 人の若い労働者と 100 人の監督を雇いました。
ある日、フォードは従業員大会を開き、「あなたたち若者はお金を貯めていない。老後はどうするのか？今から私はあなたたちのために計画を立てた。今月から 20% の給与を差し引いて、私があなたたちのために資産運用口座を開設し、価値を保ち、増やす。老後はこの口座から年金を受け取ることができる」と言いました。
それ以来、6000 人の労働者は毎月手にする給与は 80% になりましたが、100 人の監督は差し引かれず、毎月 100% の給与を受け取りました。
5 年後、監督の「レッド」が 60 歳になり、別の監督「ジェニファー」も 55 歳になりました。フォードはその日に二人の退職手続きを行い、以後毎月 8000 の年金を労働者の年金口座から受け取ることになりました。
労働者たちは「レッド」と「ジェニファー」が自分たちの口座から年金を受け取ることを知り、瞬時に騒然となり、フォードに話をしに行きました：
労働者のジャックが最初に質問しました：「フォードさん、私たちはまだ退職していないのに、どうしてお金をレッドたちに渡すのですか？」
老フォードは答えました：「これは『昨日と今日』ということだ。つまり、中国の諺で言う『今朝有酒今朝醉』、彼らはかつて会社の一員だったので、お金を受け取るのは理にかなっている。」
労働者のマイクが言いました：「問題は、監督は最初からお金を納付していないのではないか...？」
老フォードは答えました：「これは『あなたのは私のもの、私のは私のもの』ということだ。監督が納付していなくても、彼らがそこからお金を受け取ることには影響しない...」
労働者のジョニーが尋ねました：「この『昨日と今日』、『あなたのは私のもの』はどういうことですか？私たちは聞いたことがありません。」
老フォードは言いました：「これは昨年の監督会議で集団で制定した新しい工場規則だ。」
労働者のヴィヴィアンが言いました：「私たちは働いて 4000 を受け取り、20% を差し引かれて 3200、レッドとジェニファーは 8000 を受け取るなんて、あまりにも不公平ではないか？」
老フォードは言いました：「監督は会社に大きく貢献している。彼らがいなければ、会社は早く倒産していたかもしれない。あなたたちは早く失業していたかもしれない...8000 を受け取るのは理にかなっている。」
ヴィヴィアンが尋ねました：「それなら、私たち労働者も退職するときに 8000 を受け取れるのですか？」
老フォードは答えました：「考えすぎだ～～～あなたたちは毎月 800 を納付して、40 年後に 900 を受け取るのは問題ないだろう...」
労働者のベンジャミンが言いました：「老フォード、私は MIT で法律を専攻したことがある。あなたは最初にお金を資産運用に使い、労働者に年金を支給すると約束した。しかし、今は一方的に『昨日と今日』と『あなたのは私のもの』を制定し、納付していない退職監督が私たちのお金を受け取るのは典型的な一方的な違約だ... 私たちはあなたを詐欺で訴えることもできる...」
フォードは枸杞杯を持ち上げて一口飲み、「全体の監督会議は会社の最高管理機関であり、任意の工場規則を制定・改正する権限がある。これはすべて合法的なプロセスだ」と言いました。
労働者のジョンが言いました：「老フォード、私はスウェーデン王立音楽院の金融の優秀な学生だ。正直に言うと、こんなことを続けていると、数年後には年金口座が退職監督によって空にされ、私たちが退職する日には、900 どころか一銭も受け取れないかもしれない...」
老フォードは 555 を一本吸い、煙の輪を吐き出し、「まず、口座が空になることはあり得ない。私はあなたたちの納付比率を適宜引き上げるつもりだ。私は退職監督が定時に～十分に 8000 の年金を受け取れることを確保するつもりだ。
あなたたちの労働者年金の問題については、監督チームが『子孫永遠に』という戦略を精密に研究した。つまり、中国の諺で言う『子子孫孫無穷尽』、具体的には、あなたたちの子供が成長したら、工場で働かせ、私の息子『マーチン・フォード二世』が彼らのお金を受け取り、あなたたちに年金を支給する。これで解決するだろう」
労働者たちは一斉に怒りを表しました：「これは空手で白狼を捕まえるようなもので、長々と話して結局私たちが年金を納付するのは退職監督のためだ。そして私たち自身の年金は、次の世代に押し付けられるのか？私たちの年金は結局、自分の子供に頼ることになるのか？これは本質的に中国の諺で言う『養儿防老』ではないか？」
フォードは煙草を投げ捨て、「一代の人は一代の事をするしかない。私はこの制度を発明し、監督が老後に依存できるようにした。私は心に恥じることはない。」
フランクリンが言いました：「フォードさん、あなたは知らないのですか？私たち 6000 人の労働者の半分以上は未婚で、ほぼ独身です。結婚している人も多くは子供を多く持つことを恐れています。次の世代の人口は大幅に減少するでしょう。あなたのフォード二世は、どこからお金を集めて穴を埋めるのでしょうか？」
フォードは言いました：「制度はすでにあなたたちのために設計してある。あなたたちが結婚せず、子供を産まないのなら、私は前もって言っておく。あなたの息子がもしお金を受け取れず、年金を支給できなければ、あなたたち自身を責めるしかない...」
労働者のオバニューが言いました：「フォードさん、私の父は今年 68 歳で、年金がなく、現在ウィスコンシン州の農場で西洋人参を育てています。母は 61 歳で、年金がなく、現在トランプ氏のホテルで清掃員をしています... 年金を納付することには賛成でしたが、それは貯金のようなものでした。しかし今、私は自分が納付したお金が他の人の年金に使われるのを受け入れられません。だから、私は納付をやめることに決めました。これからは毎月 20% の給与を両親の年金に使い、孝心を尽くします...」
オバニューの発言は労働者たちの共鳴を呼び、皆が年金を納付しないことを宣言し、マーチン・フォード氏に口座の管理を頼むこともやめました...
フォード氏は激怒して言いました：「何？反抗するのか？あなたたちが年金を納付しないなら、私は監督に退職金を支給するための資金がない。あなたたちは私のところで働いているのだから、素直に年金を納付しなければならない...」

2014 年以前、公務員や事業単位の職員は社会保険を納付する必要がなく、納付はすべて財政が負担し、最高の納付比率で退職金が支給されていました。退職した編制職員は退職金を使うだけでした。2014 年から二重軌道制が廃止され、10 年間の移行期間が設けられ、理論的には 2024 年から公務員や事業単位の職員の公共年金部分は社会職員の社会保険納付と支給規則と同じになりますが、職業年金部分は引き続き享受されます。

職業年金と企業年金#

前述のように、我が国の年金制度は三つの柱から構成されています。第一の柱は政府主導の基本年金保険基金で、2021 年には累積残高が 6.4 兆元で、全体の 45.8% を占めています。第二の柱は企業や事業単位が発起する企業年金と職業年金で、合計 4.4 兆元で、全体の 31.5% を占めています。2021 年、企業年金と職業年金の投資運用規模はそれぞれ 2.6 兆元、1.8 兆元でした（下図左側）。企業年金に参加している従業員は、その年の都市職員の雇用人数のわずか 6.2% に過ぎません。このように低い参加人口が 31.5% の退職資金の割合を占めているため、この部分の人々は相対的に高い退職金を享受することになります。

中米の年金構造

職業年金は公務員や事業単位の職員のみが納付資格を持ち、企業年金は主に大企業が納付します。これらの単位は基本的に全額給与に基づいて比例納付しますが、大部分の民間企業の従業員は納付比率が低く、全額給与に基づいて納付せず、最低賃金に基づいて納付することもあるため、退職金の差が大きくなります。

年金はどのように納付すべきか？#

どこで働いて社会保険を納付するのか？どのくらいの給与で、どのくらいの比率で社会保険を納付するのか？多くの人にとって、これらは選択の余地がない問題であり、社会の職務需要や企業の納付基準に従って流されるしかありません。しかし、職場で交渉力を持ち、都市や職務の選択権を持つ一部の人々（フリーランス、デジタルノマドなど）は、自分の将来の生活に責任を持つことを考えることができます。

年金の持続可能性？#

まず、中米の年金準備の比較を見てみましょう。下の表のデータは、上記の人社部、ICI、CCEF の比較データから計算されたものです。アメリカの主要な年金の源は第一の柱に依存せず、第二、第三の柱からの年金の源を普遍的に享受しています。合計で人均 12.77 万ドルの年金準備があり、退職後にさらに 15 年生きることができれば、かなり良い生活ができるようです。

中米の人均年金

次に中国の一部を見てみると、人均 1 万元未満の年金準備があります。中国の 80% 以上を占める民間企業の雇用者は、公共年金部分（第一の柱）のみを見ればよいということです。つまり、人均で手にする金額は理論的にさらに少なくなります。1 万元と仮定し、退職後に 10 年生きると計算した場合、毎年 1000 元の年金では、大部分の地域で基本的な生活を満たすことは難しいでしょう。しかし、退職した高齢者の基本的な生活を満たすために、現在の政府は実際に支払い能力を超えた年金を支払っています。

社会科学院の予測によれば、都市職員の基本年金保険基金は 2027 年に 6.99 兆元のピークに達した後、急速に減少し、2035 年にはすべて使い果たされるとされています。下の図は 2021 年の状況で、全体の公共年金部分は財政補助に大きく依存しています。

2021年基本年金の収支

年金が支給されないことはあるのか？#

上記の数学的なゲームから見ると、年金が支給されないように見えますし、論理的に現金給付制度も中国の人口減少の大きなトレンドの中で維持することが難しいでしょう。しかし、年金の最後の防衛線を忘れてはいけません：財政補助です。この時、私たちが問うべきは、財政補助は無限なのか？これにより、この問題は政治的な問題に変わります。理論的には、年金の支給は法定通貨であり、法定通貨の鋳造権は政府にあり、無限に印刷することができます。しかし、大量の印刷には多くの問題が伴います。** 年金を支払うために印刷すべきかどうか？** この時、考えるべき論理は、統治権を維持することが最優先の目標であるということです。年金は最も基本的な民生に関わるものであり、年金の支給が停止されることは、統治の安定性を脅かすことは間違いありません。したがって、優先度は非常に高いです。余談ですが、印刷に関しては、優先度が非常に重要です。新たに発行される法定通貨を最初に手に入れた人の購買力は、初めは印刷によるインフレの影響を受けませんが、その後の資産価格は印刷によって押し上げられます。したがって、もしあなたが新しいお金を先に手に入れ、希少な資産を購入できれば、大きな利益を得ることができます。お金は無駄に印刷できず、年金は必ず支給されなければならないため、最終的には政府は統治の安定と印刷のバランスを追求し続けることになります。簡単に言えば、政府が統治権を持っている限り、年金を受け取ることで飢え死にする可能性は低いですが、質の高い生活を期待することはできません。もしあなたが受け取る退職金が飢え死にしない基準を大きく上回る場合、統治の安定を追求する際の富の再分配に注意が必要です。

選択権がある場合、年金をどのように納付すべきか？#

個人の投資能力がインフレを持続的に上回る場合、できるだけ年金を納付せず、すべてのお金を自分で投資すべきです。しかし、大部分の人々は持続的にインフレを上回る投資能力を持っていないか、基礎的な社会保険を納付せざるを得ません。したがって、できるだけ平均給与の高い都市で、最低賃金の最低比率で社会保険を納付することが最もお得な納付方法かもしれません。余分なお金を希少な資産の蓄積に使うことができます。例えば、質の高い株式資産やビットコインなど、百歳の時に計算してみると、全額年金を納付した場合よりも高いリターンが得られる可能性が高いです。最後に、上記の意見は政策が持続可能であるという前提に基づいています。変化は世界の根底にあるものであり、未来は誰にもわかりません。年金は最終的に世界の変化により良く対応することに実現される必要があります。

Zhemin